Compra En Efectivo De Opciones Sobre Acciones

Ejercicio de Opciones sobre el ejercicio de una opción sobre acciones significa la compra de las acciones comunes issuerrsquos al precio establecido por la opción (precio de concesión), independientemente del precio stockrsquos en el momento de hacer ejercicio de la opción. Consulte Acerca de las opciones sobre acciones para obtener más información. Consejo: El ejercicio de sus opciones sobre acciones es una operación sofisticada y, a veces complicado. Las consecuencias fiscales pueden variar ampliamente ndash asegúrese de consultar a un asesor de impuestos antes de ejercer sus opciones sobre acciones. Opciones durante el ejercicio El archivo Opciones Por lo general, usted tiene varias opciones cuando se hace ejercicio de sus opciones sobre acciones creados: mantenga su stock opciones Si usted cree que el precio de las acciones aumentará con el tiempo, se puede disfrutar de la naturaleza a largo plazo de la opción y esperar a ejercerlas hasta que el precio de mercado de las acciones emisor es superior a su precio de concesión y se siente que está listo para ejercer sus opciones sobre acciones. Sólo recuerde que las opciones sobre acciones expiran después de un período de tiempo. Las opciones sobre acciones no tienen ningún valor después de vencidos. Las ventajas de este enfoque son: yoursquoll retrasar cualquier impacto fiscal hasta que ejercer sus opciones sobre acciones, y la apreciación potencial de los árboles, ampliando así la ganancia cuando se hace ejercicio. Iniciar una transacción Ejercicio y retener (dinero por acción) Ejercicio de sus opciones sobre acciones para comprar acciones de la empresa de valores y luego mantenga la acción. Dependiendo del tipo de la opción, puede que tenga que depositar dinero en efectivo o pedir prestado en el margen utilizando otros valores en su cuenta Fidelity como garantía para pagar los costo de la opción, las comisiones de intermediación y las comisiones y los impuestos (si es aprobado para el margen). Las ventajas de este enfoque son: beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo dividendos) potencial de apreciación del precio de sus acciones comunes Companys. Iniciar un ejercicio-y-Venta-a-cubierta Transacción ejercicio de sus opciones sobre acciones para comprar acciones de su compañía por acciones, y luego vender lo suficiente de las acciones de la compañía (al mismo tiempo) para cubrir los costos de opciones sobre acciones, impuestos y comisiones de intermediación y honorarios. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y liquidación a la cubierta serán de acciones. Es posible que reciba una cantidad residual en efectivo. Las ventajas de este enfoque son: beneficios de la propiedad de acciones en su empresa, (incluyendo dividendos) potencial de apreciación del precio de sus acciones comunes Companys. la capacidad de cubrir los costos de opciones sobre acciones, tasas y comisiones de intermediación y las tasas de ganancias de la venta. Iniciar un ejercicio-y-Venta Transacción (sin efectivo) Con esta operación, que sólo está disponible de Fidelity si su plan de opciones sobre acciones es administrado por Fidelity, puede ejercer sus opciones para la compra de acciones de la compañía y vender las acciones adquiridas al mismo tiempo sin usar su propio dinero en efectivo. Los ingresos que recibe de una transacción de ejercicio y venta son iguales al valor justo de mercado de las acciones menos el precio de la concesión y la retención de impuestos requerida y comisión de intermediación y las tarifas (su ganancia). Las ventajas de este enfoque son: dinero en efectivo (el producto de su ejercicio) la oportunidad de utilizar los ingresos para diversificar las inversiones en su cartera a través de su compañera Cuenta Fidelity. Consejo: Conocer la fecha de caducidad de sus opciones sobre acciones. Una vez que caduquen, no tienen ningún valor. Ejemplo de una de Incentivos de Opciones Ejercicio inhabilitante Disposición Acciones ndash vendidos antes especificado en espera Número Período de opciones: 100 Precio de concesión: 10 Este precio de mercado cuando se ejerce: 50 Este precio de mercado cuando se vende: 70 Tipo de Comercio: El ejercicio y retención 50 Cuando sus opciones sobre acciones conferir el 1 de enero, decide ejercer sus acciones. El precio de las acciones es de 50. Sus opciones sobre acciones cuestan 1.000 (100 x 10 opciones sobre acciones de los precios de subvención). Usted paga el costo de opciones sobre acciones (1.000) a su empleador y recibe las 100 acciones en su cuenta de corretaje. El 1 de junio, el precio de las acciones es 70. Usted vende sus acciones a 100 el valor de mercado actual. Cuando usted vende acciones, recibidas a través de una transacción de opción de acciones debe: Notificar a su empleador (esto crea una disposición de descalificación) pagar el impuesto sobre la renta ordinaria en la diferencia entre el precio de concesión (10) y el valor de mercado total en el momento de ejercicio ( 50). En este ejemplo, 40 por acción, o 4.000. Pagar el impuesto sobre las ganancias de capital en la diferencia entre el valor total de mercado en el momento de ejercicio (50) y el precio de venta (70). En este ejemplo, 20 por acción, o 2.000. Si hubiera esperado a vender sus opciones sobre acciones durante más de un año después de las opciones sobre acciones se ejercieron y dos años después de la fecha de concesión, que pagaría las ganancias de capital, en lugar de los ingresos ordinarios, de la diferencia entre el precio de la subvención y el precio de venta. información legal StepsImportant siguiente sobre el correo electrónico que va a enviar. Mediante el uso de este servicio, usted se compromete a introducir su dirección de correo electrónico real y sólo se envía a las personas que conoces. Es una violación de la ley en algunas jurisdicciones falsamente identifica a sí mismo en un correo electrónico. Toda la información que proporcione será utilizada por Fidelity con el único fin de enviar el correo electrónico en su nombre. La línea de asunto del correo electrónico que envíe será Fidelity: Su correo electrónico ha sido enviado. Fondos de inversión y la inversión del fondo mutuo - Fidelity Investments Al hacer clic en un enlace, se abrirá una nueva ventana. Seis empleados errores del plan de acciones para evitar Entender las implicaciones fiscales y sus reglas planes son algunas de las claves del éxito. Las opciones sobre acciones y los programas de compra de acciones para empleados pueden ser buenas oportunidades para ayudar a construir riqueza potencial financiero. Cuando se gestiona adecuadamente, estos beneficios pueden ayudar a pagar los gastos universitarios futuros, jubilación, o incluso una casa de vacaciones. Sin embargo, muchos inversores tropezarte con eso, no prestan atención a las fechas críticas, sin orden ni concierto y gestionar sus empleados programas de opciones. En última instancia, pierden a cabo en los muchos beneficios que estos planes de opciones sobre acciones potencialmente pueden proporcionar. Para asegurarse de que maximizar sus beneficios de opciones sobre acciones, evitar cometer estos seis errores comunes: Permitir en-el-dinero opciones sobre acciones que caduquen Un otorgamiento de la opción ofrece la oportunidad de comprar un número predeterminado de acciones de sus empleadores la compañía a un pre precio - Establecido, conocido como el precio de ejercicio. Por lo general, hay un periodo de consolidación que van de uno a cuatro años, y puede que tenga hasta 10 años para ejercer sus opciones para comprar la acción. Una opción de acciones es considerado en el dinero cuando se está operando por encima del precio de ejercicio inicial. Digamos, hipotéticamente, usted tiene la opción de comprar 1.000 acciones de su acción en los empleadores 25 por acción. Si la acción se está negociando a 50 por acción, las opciones serían 25 por acción en el dinero. Si se les hizo ejercicio e inmediatamente vendió las acciones a 50, youd disfrutar de un beneficio antes de impuestos de 25.000. Usted puede estar tentado a retrasar el ejercicio el mayor tiempo posible con la esperanza de que el precio de los companys de valores sigue subiendo. El retraso le permitirá posponer cualquier impacto fiscal de la bolsa, y podría aumentar las ganancias de uno se da cuenta si hace ejercicio y luego vender las acciones. Pero las opciones accionarias son un uso-que-o-lo pierde proposición, que significa que debe ejercer sus opciones antes de que finalice el período de caducidad. Si no actúa a tiempo, pierde su oportunidad de ejercer la opción y comprar las acciones al precio de ejercicio. Cuando esto sucede, usted podría terminar dejando el dinero sobre la mesa, sin recurso. En algunos casos, en-el-dinero opciones expiran sin valor porque los empleados simplemente se olvidan de la fecha límite. En otros casos, los empleados pueden planificar a ejercer en el último día posible, pero pueden distraerse y por lo tanto dejar de tomar las medidas necesarias. Pregúntese cuánto valor extra que puede obtener al esperar hasta el último segundo para ejercer su premio, y determinar si eso vale la pena el riesgo de dejar el premio expiran sin valor, dice Carl Stegman, vicepresidente senior de Fidelity archivo de Plan de Servicios. Tenga en cuenta estos factores al elegir el momento adecuado para ejercer sus opciones sobre acciones: ¿Cuáles son sus expectativas para el precio de las acciones y el mercado de valores en general Si usted piensa que la acción ha alcanzado su punto máximo, o es probable que caiga en el futuro, por no ejercer y venta. Si usted piensa que puede seguir subiendo, es posible que desee ejercer y mantener la acción, o retrasar el ejercicio de sus opciones. ¿Cuánto queda hasta que la opción de acciones, expira Si no está dentro de los 60 días del vencimiento del tiempo, puede ser el momento para actuar, para evitar el riesgo de dejar que las opciones expiran sin valor. Va a estar en el mismo nivel de impuestos, o de un superior o inferior, cuando esté listo para ejercer sus opciones de Impuestos tienen la posibilidad de comer en sus rendimientos, por lo que es posible que desee ejercer y vender cuando se está en el tramo impositivo más bajo possiblethough esto es sólo uno de los factores que pesan en su decisión. Consejo: Monitor de su programa de adquisición de derechos, a mantener su información de contacto actualizada y responder a los recordatorios que recibe de su empleador o administrador de plan de acción. Al no entender las consecuencias fiscales de ISOs Hay dos tipos de programas de opciones: opciones de acciones (ISO) y opciones de acciones no calificadas (ONE). Cuando recibe una subvención de la ISO, theres ningún efecto fiscal inmediata y usted no tiene que pagar impuestos sobre la renta regulares cuando se hace ejercicio de sus opciones, aunque el valor del descuento su empleador proporciona y la ganancia puede estar sujeto al impuesto mínimo alternativo. Sin embargo, cuando usted vende acciones de la acción, interminables ser obligado a pagar impuestos sobre las ganancias de capital, asumiendo que vendió las acciones a un precio más alto que el precio de ejercicio. Debe mantener sus cuotas de al menos un año desde la fecha del ejercicio y dos años desde la fecha de concesión de calificar para la tasa de ganancias de capital a largo plazo. Si usted vende acciones ISO antes de que el periodo de mantenimiento requerido, esto se conoce como una disposición de descalificación. En tal caso, la diferencia entre el valor justo de mercado de la acción en el ejercicio (el precio de ejercicio) y la concesión del priceor la totalidad del importe de la ganancia sobre la venta, si lesswill ser gravado como ingresos ordinarios, y cualquier ganancia restante se grava como una ganancia de capital. Para la mayoría de las personas, su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria es más alta que la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo. Mientras que los impuestos son importantes, no debe ser su única consideración. También es necesario tener en cuenta el riesgo de que el precio de la acción de los companys podría disminuir desde su nivel actual. Sea consciente de su situación fiscal, sino también comprender dónde se encuentra en el mercado, ya que también existen riesgos para seguir manteniendo las acciones, dice Stegman. Saber qué acciones están calificados para el tratamiento fiscal especial, lo que los periodos de mantenimiento son, y realizar transacciones en consecuencia. Consejo: Consulte con un asesor de impuestos antes de hacer ejercicio o vender opciones de acción de la compañía adquirida a través de un plan de compensación en acciones. Sin saber las reglas del plan de acciones cuando salga de la empresa Al salir de su empleador, si su debida a un nuevo trabajo, un despido o jubilación, es importante no dejar sus programas de opciones atrás. En la mayoría de las reglas del plan compañías de valores, tendrá no más de 90 días para ejercer cualquier concesión de opciones sobre acciones existentes. Si bien es posible que reciba un paquete de indemnización que tiene una duración de seis meses o más, no hay que confundir los términos de dicho paquete con la fecha de caducidad de las concesiones de opciones accionarias. Si su empresa es adquirida por un competidor o se fusiona con otra empresa, su adquisición de derechos podría acelerarse. En algunos casos, es posible que tenga la oportunidad de ejercer inmediatamente sus opciones. Sin embargo, asegúrese de revisar los términos de la fusión o adquisición antes de actuar. Averiguar si las opciones que posee en su companys de valores actuales se convertirán en opciones para adquirir acciones de la nueva compañía. Consejo: Contacto de recursos humanos para obtener información sobre sus programas de opciones antes de salir de su empleador, o si su empresa se fusiona con otra compañía. Concentrando demasiado de su riqueza en acciones de la compañía La obtención de una compensación en forma de acciones de la compañía o de opciones para comprar acciones de la compañía puede ser muy lucrativo, sobre todo cuando se trabaja para una empresa cuyo precio de las acciones ha ido en aumento desde hace mucho tiempo. Al mismo tiempo, usted debe considerar si usted tiene demasiado de su riqueza personal atado a una sola población. ¿Por qué hay dos razones principales. Desde una perspectiva de inversión, que tienen sus inversiones altamente concentradas en una sola acción, en lugar de en una cartera diversificada, lo expone a un exceso de volatilidad, sobre la base de que una compañía. Por otra parte, cuando la empresa es también su empleador, su bienestar financiero ya está muy concentrada en la suerte de esa compañía en la forma de su trabajo, su cheque de pago, y sus beneficios, y, posiblemente, incluso sus ahorros de jubilación. Historia, también, está llena de una antigua empresa de alto vuelo que más tarde se convirtieron en concurso. Cuando Enron se declaró en quiebra en 1999, más de 1 mil millones en ahorros para el retiro de los empleados se evaporó en el aire. Más recientemente, los empleados de Lehman Brothers comparten un destino similar. Tenga en cuenta, también, que los ingresos de su empleador paga sus facturas mensuales no discrecionales y su seguro médico. Si sus companys fortuna tomar un giro para peor, usted podría encontrarse sin trabajo, sin seguro de salud y un nido de huevos agotado. Existencia de un plan de equidad suele ser un componente importante de una compensación anual empleados, así que es fácil llegar a ser excesivamente concentrada en su patrones de valores, dice Stegman. Pero hay que dar un paso atrás, considerar cómo estos beneficios se ajustan a sus objetivos financieros a largo plazo, tales como ahorros para la universidad, la jubilación, o una casa de vacaciones, y desarrollar un plan de diversificación en consecuencia. Consejo: Consulte con un asesor financiero para asegurarse de que sus inversiones están diversificadas adecuadamente. Haciendo caso omiso de su plan de compra de acciones para empleados companys Empleado Planes de Compra de Acciones (ESPP) le permiten comprar su empleadores de valores, por lo general con un descuento sobre las acciones de valor justo de mercado actual. Estos descuentos son del 5 a 15. Muchos planes también ofrecen una opción de revisión retrospectiva, lo que le permite comprar la acción basada en el precio en el primer o el último día del período de oferta, lo que sea menor. Si su empresa ofrece un descuento del 15 y la acción subió 5 durante el período, usted podría comprar las acciones a un descuento del 20, ya una ganancia antes de impuestos saludable. Por desgracia, algunos empleados no toman ventaja de su companys PSA. Si no está participando, es posible que desee dar a su ESPP una segunda mirada. los empleados de nivel de entrada optan a menudo fuera de su PSA, señala Stegman. Pero a medida que estén más establecidos en sus carreras y más seguro financieramente, deben reconsiderar su PSA. Dependiendo del descuento que ofrece su empresa, usted podría estar pasando en la oportunidad de comprar su companys acciones a un descuento significativo. Consejo: Mire sus ahorros corrientes strategyincluding fondo de emergencia y la jubilación savingsand considerar la posibilidad de algunos de sus ahorros en un PSA. Es posible que pueda utilizar futuro eleva a financiar el plan sin afectar su estilo de vida. El no poder actualizar la información de los beneficiarios pocas personas como para pensar en ello, pero es importante para mantener su beneficiario designaciones hasta la fecha. Al igual que con su plan 401 (k) o IRA alguna de su propiedad, el formulario de designación de beneficiario le permite determinar quién recibirá sus activos cuando dieoutside de su voluntad. Es importante señalar, sin embargo, que si el difunto no ha hecho ninguna designación de beneficiarios, en virtud de la mayor parte del plan gobierna el ejecutor (o administrador) será, de hecho, el tratamiento de compensación de capital como un bien de la masa difuntos. Cada vez que recibe un premio equidad, su empleador le pedirá que llene un formulario de beneficiario. Muchas concesiones se extienden en la vida de tres a diez años, tiempo durante el cual muchos factores pueden cambiar en su vida. Por ejemplo, si usted fuera sola cuando recibió una concesión de opciones, es posible que haya nombrado a un hermano como el beneficiario. Sin embargo, cinco años más tarde, se le puede casado con hijos, en cuyo caso es probable que desee cambiar sus beneficiarios a su cónyuge y / o hijos. Lo mismo es cierto si usted estaba casado y se divorciaron o divorciados vueltos a casar. Es importante siempre actualizar sus beneficiarios. Consejo: Revise sus beneficiarios para sus awardsas de capital, así como su retiro accountson una base anual. Aprender moreNon-calificados de Opciones sobre ejercicio de opciones para comprar acciones de la compañía en el mercado por debajo del precio provoca una factura de impuestos. La cantidad de impuestos que usted paga cuando vende las acciones depende de cuando se venda. Una manera de recompensar a los empleados Una de las estrategias utilizan las empresas para recompensar a los empleados es darles opciones para comprar una cierta cantidad de las acciones companyrsquos por un precio fijo después de un período de tiempo definido. La esperanza es que por el momento las opciones employeersquos vestmdashthat es decir, en el momento en que el empleado realmente pueden ejercer las opciones para comprar acciones en el conjunto pricemdashthat el precio de mercado de las acciones habrá aumentado, por lo que el empleado recibe las acciones por menos de la precio de mercado actual. Si yoursquore un ejecutivo, algunas de las opciones que recibe de su empleador puede ser no calificados opciones sobre acciones. Estas son las opciones que donrsquot califican para el tratamiento fiscal más favorable dado a opciones de acciones. En este artículo, yoursquoll aprender las consecuencias fiscales de ejercicio de opciones de acciones no calificadas. Letrsquos asumen que recibe opciones sobre acciones que se negocian activamente en un mercado establecido como el NASDAQ, pero que las opciones a sí mismos arenrsquot negocian. La captura de impuestos es que cuando se hace ejercicio las opciones de compra de acciones (pero no antes), que tiene la renta imponible igual a la diferencia entre el precio de las acciones establecido por la opción y el precio de mercado de las acciones. En la jerga de impuestos, eso es llamado el elemento de compensación. El elemento de compensación elemento de compensación es básicamente la cantidad de descuento que se obtiene al comprar las acciones al precio de ejercicio de la opción en lugar de al precio de mercado actual. Se calcula el elemento de compensación restando el precio de ejercicio del valor de mercado. El valor de mercado de las acciones es el precio de las acciones en el día a ejercer sus opciones para comprar las acciones. Se puede utilizar el promedio de los precios máximos y mínimos que se negocia la acción para ese día. El precio de ejercicio es la cantidad que usted puede comprar las acciones de acuerdo con su contrato de opción. Y herersquos lo bueno: Su empresa debe informar el elemento de compensación como una adición a su salario en su Formulario W-2 en el año en que se ejercita las opciones. Esto significa que el IRS sabe todo acerca de su ganancia, y lo trata como, los ingresos de compensación, al igual que su salario. Usted tendrá que pagar impuestos sobre la renta y los impuestos del Seguro Social y Medicare en el elemento de compensación. ¿Cuándo tengo que pagar impuestos sobre mis opciones Lo primero es lo primero: Usted donrsquot tiene que pagar un impuesto a su yoursquore concedieron esas opciones. Si se le da un acuerdo de opción que le permite comprar 1.000 acciones de la compañía, se le ha concedido la opción de compra de acciones. Esta subvención por sí mismo isnrsquot gravable. Itrsquos sólo cuando realmente ejercer dichas opciones y cuando posteriormente vender las acciones que se han comprado que tiene operaciones gravadas. ¿Cómo usted reporta sus operaciones de opciones de valores depende del tipo de transacción. Por lo general, las transacciones de Opciones no calificados pasivos se dividen en cuatro categorías posibles: Usted ejercita su opción de compra de las acciones y que se aferran a las acciones. Usted ejerce su opción de compra de las acciones, y luego a vender las acciones el mismo día. Se ejercita la opción de compra de las acciones, y luego los venden dentro de un año o menos después del día en que los compró. Se ejercita la opción de compra de las acciones, entonces los venden más de un año después del día en que los compró. Cada uno de estos cuatro escenarios tiene sus propios problemas fiscales como los cuatro ejemplos siguientes muestran impuestos. 1. Usted ejercita su opción de compra de las acciones y se aferran a ellos. En esta situación, usted ejerce su opción de compra de las acciones, pero no se venden las acciones. Su elemento de compensación es la diferencia entre el precio de ejercicio (25) y el precio de mercado (45) en el día que ejerce la opción y compra de dichas acciones, multiplicado por el número de acciones que haya adquirido. 45 menos 25 de 20 x 100 acciones 2.000 20 Tiempos 100 acciones de 2.000 Su empleador recoge el importe elemento de compensación (2.000) en la casilla 1 (salarios) de su 2015 Formulario W-2. ¿Por qué es reportado en su W-2 Porque itrsquos considerados ldquocompensationrdquo a usted, al igual que su salario. Así que a pesar de que todavía havenrsquot visto ningún beneficio real de la venta de las acciones, yoursquore todavía a imposición en el elemento de compensación justo como si hubiera recibido un bono de 2,000 en efectivo. ¿Y si por alguna razón el elemento de compensación no está incluido en el Cuadro 1 Itrsquos todavía se considera parte de su salario, por lo que debe agregarlo a la Forma 1040, línea 7 al llenar su declaración de impuestos para el año en que se ejercita la opción. 2. Usted ejercita su opción de compra de las acciones y luego los venden el mismo día. Al igual que en el ejemplo anterior, el elemento de compensación es de 2.000, y su empleador incluirá 2.000 en 2015 ingreso en su Forma W-2. Si ellos no, debe agregarlo a la Forma 1040, línea 7 al llenar su declaración de impuestos de 2015. A continuación, usted tiene que reportar la venta real de la acción en sus 2015 Anexo D, Ganancias y pérdidas de capital, Parte I. Debido a que usted vende las acciones justo después de que lo compró, la venta que cuenta como a corto plazo (es decir, fue propietario la acción por un año o lessmdashless de un día en este caso). En este ejemplo, la fecha de adquisición es la fecha 06/30/2015 y se vende también es 06/30/2015. Entonces usted tiene que determinar si usted tiene una ganancia o pérdida. En este ejemplo, la base del costo de sus acciones es de 4.500, y el precio de venta es de 4.490. El 10 (de la Comisión), es su pérdida de capital a corto plazo. ¿Cómo determinamos estas cantidades la base de costos es su costo original (el valor de la acción, que consiste en lo que pagó, más el elemento de compensación que usted tiene que declarar como ingreso de la compensación en su Formulario 2015 1040). Por lo tanto, la base de costos es, es el precio real pagado por las acciones veces el número de acciones (25 x 100 2500), además de los 2.000 de la compensación informado en su 2015 Formulario W-2. Por lo tanto, la base de costo total de sus acciones es de 4.500 (2.500 de 2.000). El precio de venta es el precio de mercado por acción en la fecha de venta (45) veces el número de acciones vendidas (100), lo que equivale a 4.500. A continuación, se restan las comisiones pagadas por la venta (10, en este ejemplo) para llegar a 4.490 como su precio de venta final. Yoursquoll probablemente recibirá un 2015 Formulario 1099-B del agente que maneja su opción de compra y venta. El impreso debe mostrar 4.490 como sus ingresos de la venta. Restando el precio de venta (4.490) de su base de costos (4500), se obtiene una pérdida de 10. Recuerde, que en realidad salió muy por delante (incluso después de impuestos) ya que vendió acciones por 4.490 (después de pagar la comisión 10) que se comprado por sólo 2.500. 3. Se ejercita la opción de compra de las acciones y luego venderlos dentro de un año o menos después del día en que los compró. Una vez más, el elemento de compensación de 2000 (calculado como en los ejemplos anteriores) se considera un ingreso gravable y debe incluirse en el recuadro 1 del Formulario 2015 W-2. Si no es así, debe agregarlo a la Forma 1040, línea 7 al llenar su declaración de impuestos de 2015. Debido a que usted vende las acciones, debe reportar la venta en el 2015 Anexo D. La venta de las acciones se considera una transacción a corto plazo, porque usted era dueño de la población de menos de un año. En este ejemplo, la fecha de adquisición es 06/30/2015, la fecha de venta es 15/12/2015, el precio de venta es de 4.990, y la base de costo es de 4.500. La ganancia de capital a corto plazo es la diferencia de 490 (4,900-4,500). ¿Cómo llegamos a estas figuras, el precio de venta (4.990) es el precio de mercado en la fecha de venta (50) veces el número de acciones vendidas (100), o 5.000, menos las comisiones que pagó cuando vendió (10). El Formulario 1099-B de la manipulación de su venta corredor debe informar de 4.990 como el producto de su venta. La base de costo es el precio real que pagó por las acciones veces el número de acciones (25 veces 100 2,500), más el elemento de compensación de 2.000 para un total de 4.500. Por lo que la ganancia es de 490, la diferencia entre su base y el precio de venta, y se grava como ganancia de capital a corto plazo en la tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. 4. Usted ejercita la opción de compra de las acciones, y luego los venden más de un año después del día en que los compró. El precio de mercado en 6/30/2011 Comisión pagó a la venta: Número de acciones: El elemento de compensación del 2000 es el mismo que en los ejemplos anteriores y debería haber aparecido en el recuadro 1 de su W-2 para el año 2011 (el año de haber hecho ejercicio las opciones de compra de las acciones.) Debido a que esta transacción se produjo en un año anterior, que donrsquot tiene que pagar impuestos sobre el elemento de compensación de nuevo ahora itrsquos considerada como parte del costo de su precio de compra base para la acción. A continuación, debe reportar la venta de las acciones en su Anexo D 2015, Parte II porque itrsquos una operación a largo plazo que poseía las acciones por casi 18 meses. Al igual que en el ejemplo anterior, la ganancia de la venta de acciones es de 490, calculado de la misma manera (4,990 Precio de venta - 4,500 base de costo). Pero ahora la ganancia 490 es una ganancia a largo plazo, por lo que sólo tiene que pagar el impuesto a la tasa de ganancias de capital, lo que probablemente va a ser mucho más bajos que sus cosas de ingresos regulares para recordar que se haya estimado opciones sobre acciones Cuando se le concede no calificado opciones sobre acciones, obtener una copia del contrato de opción de su empleador y se leen con cuidado. Su empleador está obligado a retener los impuestos sobre el elemento de compensación, pero a veces sucede que doesnrsquot correctamente. En uno de los casos que conocemos, un departamento de nómina employeersquos no retuvo impuestos sobre la renta federal o estatal. Ejerció sus opciones mediante el pago de 7.000 y vendió las acciones en el mismo día de 70.000 a continuación, se utiliza la totalidad del producto (además de dinero en efectivo adicional) en el trato, para comprar un coche de 80.000, dejando muy poco efectivo en la mano. Llegado el momento de la declaración de impuestos del año siguiente, que era extremadamente angustiado al saber que le debía impuestos sobre el elemento de compensación de 63.000. Donrsquot deje que esto ocurra a usted. Los empleadores deben informar el ingreso de un ejercicio de 2015 no calificados Opciones de Acciones en la casilla 12 del 2015 Formulario W-2 utilizando el código de ldquoV. rdquo El elemento de compensación ya está incluido en los cuadros 1, 3 (si procede) y 5, pero es también informaron por separado en la casilla 12 para indicar claramente la cantidad de indemnización derivada de un ejercicio de opciones sobre acciones no cualificado. TurboTax Premier Edition ofrece ayuda adicional con las inversiones y puede ayudarle a obtener los mejores resultados bajo la ley tributaria. A partir de acciones y bonos a los ingresos por alquiler, TurboTax Premier ayuda de que se hacen sus impuestos derecha El artículo anterior está destinado a proporcionar información financiera generalizada diseñada para educar a un amplio segmento de la población que no da tributaria personalizada, inversión, legal, u otro negocio y asesoramiento profesional. Antes de tomar cualquier acción, siempre se debe buscar la ayuda de un profesional que conozca su situación particular para el asesoramiento sobre impuestos, sus inversiones, la ley, o cualesquiera otros asuntos de negocios y profesionales que usted y / o su empresa afectan. Oferta Detalles importantes y Revelaciones Fecha límite de presentación: el plazo de presentación del IRS para el año fiscal 2015 es del 18 de abril de, 2016 (a excepción de los residentes de Massachusetts o Maine, donde la fecha límite del IRS para el año fiscal 2015 es del 19 de abril de, 2016). Trate de abierto / De pago cuando presenta: la fijación de precios en línea y móvil TurboTax se basa en su situación fiscal y varía según el producto. Libre 1040EZ / A Estado Libre ofrecen sólo está disponible con TurboTax Federal Free Edition oferta pueden cambiar o terminar en cualquier momento sin previo aviso. Los precios reales se determinan en el momento de imprimir o enviar por archivo y están sujetos a cambios sin previo aviso. El ahorro y las comparaciones de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. ofertas de descuentos especiales pueden no ser válidos para los teléfonos compras en la aplicación. TurboTax CD / Descarga de productos: El precio incluye la preparación de impuestos y la impresión de las declaraciones de impuestos federales y electrónica federal libre de hasta 5 declaraciones de impuestos federales. Se aplican cargos adicionales para eFiling rendimientos estatales. honorarios e-file no se aplican a los rendimientos del estado de Nueva York. El ahorro y la comparación de precios sobre la base de aumento de precios previsto espera 18/03/16. Precios sujetos a cambio sin previo aviso. En cualquier momento y en cualquier lugar: requiere acceso a Internet de mensajes y datos estándar de tarifas se aplican a descargar y utilizar la aplicación móvil. Más rápido posible devolución: devolución de impuestos más rápido con Efile y devolución de impuestos depósito directo plazos variará. TurboTax pagar por fuera de su reembolso federal: Un X, XX reembolso Comisión de servicio de procesamiento se aplica a este método de pago. Los precios están sujetos a cambios sin previo aviso. Este beneficio está disponible con productos TurboTax federales, con excepción de las ofertas de paquetes TurboTax Home amp / QuickBooks por cuenta propia de negocios. Acerca de los expertos en productos TurboTax: Atención al cliente y soporte de producto varían según la época del año. Acerca de los expertos fiscales acreditados: servicio de asesoramiento fiscal en vivo está disponible a través del teléfono para sus más duras preguntas tasas de impuestos pueden aplicar. Servicio, los niveles de experiencia, horas de funcionamiento y la disponibilidad pueden variar y están sujetas a restricciones y cambios sin previo aviso. No está disponible para los clientes de negocios TurboTax. 1 en ventas de software de impuestos: En base a los datos de ventas agregadas para todos los impuestos el año 2014 productos de TurboTax. Los más populares: TurboTax Deluxe es nuestro producto más popular entre los usuarios de TurboTax en línea con situaciones fiscales más complejos. Sobre AboutStock Fundamentos Opción (Parte 6): Métodos ejercicio el ejercicio de opciones sobre acciones no deben ser un evento pasivo que ocurre después de un período de tiempo determinado. Su lugar como jugar una mano de cartas: si sus obras son estratégicas, usted probablemente sabe cuándo llevar a cabo ellos y cuando a veces ellos. Muchas alternativas y compensaciones deben ser considerados. Pero, como siempre, reglas, requisitos y regulaciones rigen esta área, y aquí es donde empezamos. Reglas generales y los requisitos es como jugar una mano de cartas: una estrategia, interminables saber cuándo llevar a cabo ellos y cuándo doblarlas. Podrá ejercer sus opciones y comprar la acción sólo después de sus opciones se devengan, como se explica en el segundo artículo de esta serie. Las excepciones a este requisito son pre-IPO empresas que permiten inversa de adquisición de derechos (a veces llamado el ejercicio anticipado). Después de chaleco de opciones, puede comprar acciones de la compañía en el precio de la opción en cualquier momento antes de que las opciones expiran. Pero los ejercicios, así como las ventas, puede estar prohibido durante cualquier periodo de apagón, o se les permite sólo durante los períodos de ventana. políticas de la empresa deben seguirse cuidadosamente, así como las leyes de valores federales y estatales. Optionholders son responsables de mantenerse al día con las regulaciones actuales de información privilegiada. Los planes de adquisición por lo general no limitan el número de veces que puede ejercer opciones que han consolidado durante un solo año. A veces, sin embargo, las compañías colocan mínimos sobre el número de opciones que puede ejercer al mismo tiempo, con el fin de mantener bajos los costos administrativos. (El mínimo por lo general es de 100 opciones.) Consejo: Consulte con su administrador del plan companys de valores o un abogado para asegurarse de que cumple con todos los requisitos antes de hacer ejercicio ninguna opción. Los altos ejecutivos también deben cumplir con los requisitos de la SEC bajo la norma 144 y la Sección 16. Ellos pueden necesitar despejar las operaciones con un oficial de cumplimiento o con los abogados corporativos. ¿Qué método Va a utilizar empresas tienen discreción sobre cómo se llevan a cabo ejercicios. Las formas más comunes para el ejercicio son: pagando por las acciones con dinero en efectivo realización de un ejercicio sin dinero en efectivo y el canje de acciones que ya posee (véase también A FAQ relacionado). Cuando NQSOs se ejercen con dinero en efectivo o un intercambio de acciones, muchas empresas permiten usar acciones de la compañía para cubrir los impuestos de retención debido. Cada empresa deberá mencionar si recién ejercidos o acciones propiedad actualmente se pueden utilizar en un intercambio de acciones. Los métodos de ejercicio más comunes son en efectivo, el ejercicio sin dinero en efectivo, y el intercambio de acciones. Otros dos métodos de ejercicio pueden ser vistos en las empresas privadas. El ejercicio por medio de un pagaré se puede ofrecer en lugar de venta sin efectivo ejercicio / el mismo día. Debido a que las acciones de las empresas privadas no está registrado, no existe un mercado de comercio, haciendo ejercicio sin efectivo imposible. empresas-IPO pre adquisición de derechos que permiten inversa pueden ofrecer préstamos para financiar el ejercicio anticipado. Esta práctica permite a los empleados para iniciar el periodo de mantenimiento para el tratamiento de impuestos por ganancias de capital. Consejo: Asegúrese de saber qué métodos de ejercicio que su empresa lo permite, y entender las consecuencias fiscales analizados en el tercer, cuarto, y quinto artículos de esta serie. Compruebe los documentos del plan de acción para cada concesión de opciones sobre acciones, y completar la documentación necesaria antes de la fecha en que pretenda ejercer. Preguntar al administrador del plan de acciones (o persona apropiada) para los procedimientos de ejercicio que correspondan a cada método. No todas las empresas pueden tener procedimientos escritos. Usted compra las acciones al precio de opción con dinero en efectivo o con dinero en efectivo obtenido mediante la liquidación de activos o de préstamo. El coste de la operación es o bien la tasa de interés sobre el dinero prestado o de la pérdida de ingresos potenciales el dinero se retira de otra inversión. préstamos de margen pueden ser una fuente de dinero en efectivo. Consejo: préstamos de márgenes y los ejercicios de margen pueden ser opciones arriesgadas durante un volátil mercado de valores. Corre el riesgo de demandas de cobertura y la venta forzosa de las acciones en su cuenta de margen. Los procedimientos para el ejercicio efectivo varían de una compañía a otra. En la mayoría de las empresas, sólo tiene que completar el formulario de ejercicio y lo devuelve a la empresa junto con un cheque personal por la suma del precio de ejercicio. En el ejercicio de opciones de acciones no calificadas (NQSOs), añadir la retención de impuestos a la cantidad del cheque. Ejercicio sin dinero en efectivo / en el día de ejercicio venta sin efectivo proporciona una manera de ejercer opciones si usted no tiene el dinero en efectivo o en acciones suficientes para llevar a cabo un intercambio de acciones, o si usted no desea mantener las acciones. Usted puede vender todas las acciones a la vez o se puede vender sólo comparte suficiente para cubrir sus costes de ejercicio en una cubierta de venta a. Cuando esté disponible, venta ejercicio sin efectivo / en el mismo día es la elección de la mayoría optionholders. Una empresa de corretaje (generalmente designado por la Compañía) avanza temporalmente los fondos en la cantidad del precio de ejercicio, además de los impuestos asociados y los honorarios del corredor. Una parte del producto de la venta se remonta a la empresa a pagar el precio de ejercicio y, con NQSOs, los impuestos de retención. Una vez que se complete la transacción ejercicio, usted no tiene que dejar su dinero con las empresas por agente designado. Puede mover las ganancias de la venta y de valores para la empresa de inversión de su elección. Además de aliviar el pellizco de efectivo, la venta de ejercicio sin efectivo / en el mismo día es una manera conveniente para ejercer opciones. registros de la compañía muestran que cuando las disponibles, la mayoría de optionees eligen este método fácil para hacer ejercicio. Alerta: sopesar cuidadosamente la conveniencia de ejercicio sin efectivo contra la apreciación potencial perdida de acciones que vende para pagar por las opciones y los impuestos. Antes de realizar un ejercicio sin dinero en efectivo, averiguar cuántas acciones (incluso la totalidad de ellos) que desea vender en el momento de ejercicio para alcanzar sus metas financieras. A continuación, dar instrucciones al agente en consecuencia. Intercambio de acciones (Stock-A-Bolsa) El intercambio de acciones ha estado disponible en la mayoría de los planes durante varios años como un medio para ejercer opciones, sin renunciar a la propiedad de las acciones existentes o vender acciones recién adquiridas. acciones de la compañía que actualmente son propiedad (valorados a precio de mercado) se intercambian a ejercer el mayor número de opciones sobre acciones como sea posible (valorados en el precio de la opción). Con un intercambio de acciones, se termina siendo el dueño de un menor número de acciones de la compañía que lo haría con un ejercicio efectivo. Es necesario comprobar su política de Companys respecto a las fuentes de las acciones de propiedad previamente. Por lo general, estas acciones han sido adquiridas en el mercado abierto, obtenido a partir de anteriores ejercicios de opciones sobre acciones, o comprados a través del plan de compra de los empleados Companys (PSA). Hay complicaciones fiscales cuando se utiliza ISO y acciones ESPP. Puede que no sea responsable de la entrega de los títulos de las acciones intercambiadas a su empleador. Muchos de los planes de opciones sobre acciones permiten que usted haga ejercicio con acciones que ya posee, a través de un proceso llamado certificado. De completar una declaración jurada de la propiedad y presentarlo junto con la prueba de la propiedad de acciones (tales como una copia de los certificados de acciones o declaraciones de corretaje recientes). Con un intercambio de acciones, se termina siendo el dueño de un menor número de acciones de la compañía que lo haría con un ejercicio efectivo. (Véase el ejemplo en la siguiente sección de este artículo.) Las expectativas sobre el movimiento de la acción de la compañía será especialmente importante cuando se considera una bolsa de valores. Resumen de métodos Ejercicio Efectivo pagado a ejercer efectivo recibido al ejercicio ejemplos de métodos de ejercer estos supuestos se utilizan en todos los ejemplos siguientes: Opciones concedidas: 100 ISO Opción de precios (ejercicio): 20 por acción Precio de mercado al ejercicio: 40 por acción Número de que era propiedad de acciones: 60 de ejercicio efectivo. Usted paga 2.000 (20 x 100) de 100 acciones. Ya dispone de 60 acciones. Por lo tanto, después del ejercicio, usted será dueño de 160 acciones. ejercicio sin dinero en efectivo. Usted adquiere 100 nuevas acciones, que le da un total de 160. Usted vende simultáneamente 50 acciones de las opciones ejercidas para pagar el costo total del ejercicio (2,000 40 50 acciones), dejándole con 110 acciones adicionales deben ser vendidos para pagar los honorarios del corredor y, cuando se hace ejercicio NQSOs, la retención de impuestos. Después del ejercicio, es posible que poseen menos de las 110 acciones. Intercambio de acciones (intercambio de acción por acción). Utiliza 50 de las acciones de su propiedad (2000 40 50) como pago para el ejercicio de la opción. A cambio de 50 acciones existentes, se hace ejercicio 100 opciones, produciendo una ganancia neta de 50 nuevas acciones de la compañía. Después del ejercicio, usted será dueño de 110 acciones (60 - 50) 100 110. procedimiento para ejercer opciones una vez que decide que su situación financiera exige el ejercicio de sus opciones, se deben seguir los procedimientos de ejercicio establecidos por su empresa. Los pasos pueden variar, pero se asemejan a las que se indican a continuación. 1. Seleccione un método de ejercicio que está permitido por el plan de subvención y acción en particular. 2. Determinar el número de opciones para hacer ejercicio y tenga en cuenta el precio de mercado, para determinar sus ingresos netos aproximados. Busque en su plan de acción para cómo se determina el precio de mercado. 3. Completar una forma de ejercicio de opciones sobre acciones. Cada método de ejercicio puede requerir una forma separada. En las empresas más pequeñas, la solicitud de ejercicio puede hacerse en una simple carta. 4. Envíe el formulario completo a la empresa, el administrador del plan de acción, y la firma de corretaje de la empresa puede requerir que usted utilice. Su método de ejercicio determinará los detalles. 5. Establecer una cuenta de corretaje y autorizar el corredor para ejecutar la venta de acciones, si es necesario. 6. Mantener registros precisos para el seguimiento de sus acciones y para la declaración de impuestos sobre la renta. Usted necesitará copias de las declaraciones de ejercicios y formas 1099-B desde el corredor. A veces, los empleados están obligados o autorizados a ejercer sus opciones a través de sitios web (oa través de un sistema telefónico IVR) por los intermediarios o agentes de transferencia. En estos casos, los pasos de tres, cuatro y cinco por encima se completará en línea en estos sitios. Pero no se puede esperar para completar todos los métodos de ejercicio en línea: esto depende de cada empresa. Marilyn Renninger es oficial jefe del conocimiento de AMG Banco Nacional Trust, un proveedor líder de servicios de asesoramiento financiero a los empleados de empresas y los individuos ricos. Este artículo fue publicado exclusivamente por su contenido y calidad. Ni Marilyn ni su firma nos compensados ​​a cambio de la publicación de esta article. Can Puedo cobrar mi Employee Stock Opciones Hable con su empleador si tiene preguntas acerca de sus opciones sobre acciones. Artículos relacionados Algunos empleadores proporcionan a los empleados opciones sobre acciones como un beneficio e incentivo. Posesión de acciones en una empresa hace un empleado copropietario, dando así a cada empleado que tiene opciones de una verdadera razón para preocuparse por el éxito de la empresa. Los empleadores en el siglo 21 se utilizan cada vez más las opciones sobre acciones en los planes de recompensas, de acuerdo con CNN Money. La determinación de si usted puede cobrar opciones de los empleados se reduce a consideraciones tales como los detalles de su plan de opciones. Cobro de acciones de los empleados Opciones En pocas palabras: Sí, se puede sacar provecho opciones de los empleados. Sin embargo, entiende que debe adquirir las opciones antes de venderlos. Cuando los empleadores proporcionan opciones sobre acciones, que dan a los empleados la opción de comprar un determinado número de acciones de la empresa, no las acciones reales. Si usted ejercita su opción de acciones para empleados, usted compra sus acciones en opción de la compañía. Una vez que el propietario de las acciones, se puede hacer lo que quieras con ellos, incluyendo la venta de ellos. Términos de la opción Sin leyes vigilan el ejercicio o venta de opciones sobre acciones. Sin embargo, los empleadores que proporcionan opciones de acciones suelen colocar los términos en ellos. términos de opciones imponen un límite de tiempo para la reserva de las opciones sobre acciones para usted. Esto significa que si usted no compra sus opciones antes de una fecha determinada - la expiración del término - que caduque y la compañía recupera el control de ellos. Opciones términos también pueden imponer un período de espera antes de poder ejercer y vender las acciones sin penalización. Antes de comprar y vender opciones, compruebe siempre sus términos y asegurarse de que te podría incurrir en sanciones por el ejercicio de ellos y la venta de las acciones. Cuando a Cash acciones de los empleados opciones de acuerdo con Carol Curtis, autor de Pay Me en las opciones sobre acciones, la venta de opciones antes de tiempo es el mayor error de los que tienen opciones sobre acciones. Curtis escribe que los empleados deben esperar el tiempo que sea posible - por lo general, al final del plazo de opciones - opciones antes de cobrar. La venta de opciones de inmediato a menudo resulta muy costoso y puede dar lugar a diversos impuestos y tasas. Sin embargo, los empleados deben evaluar el valor de una empresa antes de decidir que esperar hasta el último minuto para vender acciones. Si su empleador no está obtenido unos beneficios regulares, el ejercicio de opciones y venta de acciones al final de su término en realidad podría resultar en una pérdida. Existen tipos de opciones de acciones de los empleados Hay dos tipos de opciones de acciones: las opciones no cualificados de valores, o NQ, y opciones de acciones, o ISO. Aunque ISO ofrecen una serie de beneficios fiscales, estos tipos de acciones suelen ir sólo a los empleados ejecutivos. Los impuestos del gobierno NQ inmediatamente como una forma de ingreso cuando se ejercen. Los impuestos sobre NQ pueden afectar en gran medida la rentabilidad del ejercicio y la venta de opciones. Aunque se puede ejercer y venderlos, esto podría no resultar tan lucrativo como cabría esperar. Existen métodos de vender acciones de los empleados Opciones tres métodos de venta de opciones. Su situación y las opciones sobre acciones acuerdo financiero afectan directamente a su método ideal de venta. ejercicio sin dinero en efectivo y la venta inmediata le permite vender sus acciones inmediatamente y utiliza el beneficio de la venta para cubrir todos los costos asociados con el ejercicio de la acción. Se recibe únicamente un beneficio después de pagar por ejercer los cargos e impuestos. Sin efectivo ejercicio y mantenimiento de reservas le permite vender acciones sólo lo suficiente para cubrir el costo de la compra de sus opciones al tiempo que conserva el resto para su posterior venta. el ejercicio efectivo significa que usted compra sus opciones de plano con dinero en efectivo y hacer lo que quieras con ellos. Referencias Acerca del Autor Will Gish se deslizó en la itinerancia y la escritura en 2005. Su obra se pueden encontrar en varios sitios web. Es el escritor de entretenimiento principal de la revista 34College Gentleman34 y contribuye contenido a varios otros sitios web de música y cine. Gish tiene una Licenciatura en Historia del Arte por la Universidad de Massachusetts, Amherst. Créditos fotográficos